各轄市(區(qū))供銷合作總社、市直各企業(yè):
為做好全市供銷合作社系統(tǒng)2012年度會計決算工作,全面了解和掌握全市供銷合作社財務(wù)狀況和經(jīng)營成果,更好地為宏觀經(jīng)濟(jì)決策提供依據(jù)。根據(jù)江蘇省供銷合作總社《》(蘇供辦〔2012〕88號),現(xiàn)就2012年度我市供銷合作社系統(tǒng)會計決算工作的有關(guān)事項通知如下:
一、決算報表種類
2012年度全市供銷合作社系統(tǒng)會計決算報表與財政部門實行同一套表式,報表的種類、格式、內(nèi)容及指標(biāo)填報口徑均統(tǒng)一按照財政部《關(guān)于印發(fā)2012年度企業(yè)財務(wù)會計決算報表的通知》要求進(jìn)行填報。
為了解和分析各級供銷合作社所屬本級企業(yè)的主要財務(wù)指標(biāo)情況,增加一張“供銷合作社分層級主要財務(wù)指標(biāo)表”,請按規(guī)定的格式及編制要求認(rèn)真填報。(表中“供銷社控股企業(yè)”是指由供銷合作社或社有企業(yè)作為出資人之一,投資份額占被投資企業(yè)實收資本50%以上(含50%),或雖未擁有多數(shù)股權(quán),但對被投資企業(yè)擁有實際控制權(quán)的企業(yè)?!肮╀N社參股企業(yè)”指供銷合作社或社有企業(yè)作為出資人之一,但對被投資企業(yè)沒有實際控制權(quán)的企業(yè)?!伴_放辦社企業(yè)”指供銷合作社沒有出資,但承認(rèn)供銷合作社章程,接受供銷合作社業(yè)務(wù)指導(dǎo),納入報表匯總范圍的企業(yè)。)
具體表種如下:
2012年度需匯總上報的會計決算報表共8張(表樣見會計報表網(wǎng)上直報系統(tǒng)):
(一)資產(chǎn)負(fù)債表(財會年企01表);
(二)利潤表(財會年企02表);
(三)所有者權(quán)益變動表(財會年企04表);
(四)資產(chǎn)減值準(zhǔn)備情況表(財會年企06表);
(五)應(yīng)上交應(yīng)彌補(bǔ)款項表(財會年企07表);
(六)基本情況表(財會年企08表);
(七)供銷合作社企業(yè)補(bǔ)充指標(biāo)表(財會年企補(bǔ)13表);
(八)供銷合作社分層級主要財務(wù)指標(biāo)表(財會年企附01表)。
二、決算報表上報形式
網(wǎng)上直報形式:各級供銷合作社及其所屬企業(yè)登陸省總社網(wǎng)上直報會計報表系統(tǒng)“0008江蘇省供銷合作社2012年決算報表”任務(wù),填報決算會計報表,并逐級審核匯總上報。
匯總報表金額單位統(tǒng)一為“萬元”,取整數(shù)。
三、決算報表上報時間
各轄市、區(qū)供銷合作總社及市屬各企業(yè)年終決算匯總會計報表應(yīng)于2013年2月20日前上報市總社財務(wù)處。
四、年度財務(wù)分析工作
各單位要認(rèn)真做好年終財務(wù)分析工作,重點關(guān)注企業(yè)資產(chǎn)監(jiān)管和經(jīng)營績效方面的情況,分析社有企業(yè)運營特點及發(fā)展趨勢,剖析問題,提出意見和建議,對會計報表匯總單位的增減變動及其影響程度應(yīng)予以分析說明。
各轄市(區(qū))供銷合作總社、市屬各企業(yè)的年度財務(wù)分析請于2013年1月15日前上報市總社財務(wù)處。
會計決算是全市供銷合作社一年一度的一項重要工作,各級供銷合作社應(yīng)高度重視、精心組織,嚴(yán)格按照要求認(rèn)真及時地布置,并高質(zhì)量完成2012年度會計決算工作。
特此通知。
附件:2012年會計決算報表目錄
二○一二年十二月二十四日
附件:
2012年會計決算報表目錄
序號
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表 名
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上報財政表號
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上報省社表號
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1
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資產(chǎn)負(fù)債表
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財會年企01表
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601
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2
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利潤表
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財會年企02表
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602
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3
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所有者權(quán)益變動表
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財會年企04表
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603
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4
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資產(chǎn)減值準(zhǔn)備情況表
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財會年企06表
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604
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5
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應(yīng)上交應(yīng)彌補(bǔ)款項表
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財會年企07表
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605
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6
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基本情況表
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財會年企08表
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606
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7
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供銷合作社企業(yè)補(bǔ)充指標(biāo)表
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財會年企補(bǔ)13表
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607
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8
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供銷合作社分層級主要財務(wù)指標(biāo)表
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財會年企附01表
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608
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