常供財(cái)〔2012〕1號(hào)

各轄市（區(qū)）供銷(xiāo)合作總社、市直各企業(yè)：

    為做好全市供銷(xiāo)合作社系統(tǒng)2012年度會(huì)計(jì)決算工作，全面了解和掌握全市供銷(xiāo)合作社財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)成果，更好地為宏觀經(jīng)濟(jì)決策提供依據(jù)。根據(jù)江蘇省供銷(xiāo)合作總社《》（蘇供辦〔2012〕88號(hào)），現(xiàn)就2012年度我市供銷(xiāo)合作社系統(tǒng)會(huì)計(jì)決算工作的有關(guān)事項(xiàng)通知如下：

    一、決算報(bào)表種類(lèi)

    2012年度全市供銷(xiāo)合作社系統(tǒng)會(huì)計(jì)決算報(bào)表與財(cái)政部門(mén)實(shí)行同一套表式，報(bào)表的種類(lèi)、格式、內(nèi)容及指標(biāo)填報(bào)口徑均統(tǒng)一按照財(cái)政部《關(guān)于印發(fā)2012年度企業(yè)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)決算報(bào)表的通知》要求進(jìn)行填報(bào)。

    為了解和分析各級(jí)供銷(xiāo)合作社所屬本級(jí)企業(yè)的主要財(cái)務(wù)指標(biāo)情況，增加一張“供銷(xiāo)合作社分層級(jí)主要財(cái)務(wù)指標(biāo)表”，請(qǐng)按規(guī)定的格式及編制要求認(rèn)真填報(bào)。（表中“供銷(xiāo)社控股企業(yè)”是指由供銷(xiāo)合作社或社有企業(yè)作為出資人之一，投資份額占被投資企業(yè)實(shí)收資本50%以上（含50%），或雖未擁有多數(shù)股權(quán)，但對(duì)被投資企業(yè)擁有實(shí)際控制權(quán)的企業(yè)。“供銷(xiāo)社參股企業(yè)”指供銷(xiāo)合作社或社有企業(yè)作為出資人之一，但對(duì)被投資企業(yè)沒(méi)有實(shí)際控制權(quán)的企業(yè)。“開(kāi)放辦社企業(yè)”指供銷(xiāo)合作社沒(méi)有出資，但承認(rèn)供銷(xiāo)合作社章程，接受供銷(xiāo)合作社業(yè)務(wù)指導(dǎo)，納入報(bào)表匯總范圍的企業(yè)。）

    具體表種如下：

    2012年度需匯總上報(bào)的會(huì)計(jì)決算報(bào)表共8張（表樣見(jiàn)會(huì)計(jì)報(bào)表網(wǎng)上直報(bào)系統(tǒng)）：

    （一）資產(chǎn)負(fù)債表（財(cái)會(huì)年企01表）；

    （二）利潤(rùn)表（財(cái)會(huì)年企02表）；

    （三）所有者權(quán)益變動(dòng)表（財(cái)會(huì)年企04表）；

    （四）資產(chǎn)減值準(zhǔn)備情況表（財(cái)會(huì)年企06表）；

    （五）應(yīng)上交應(yīng)彌補(bǔ)款項(xiàng)表（財(cái)會(huì)年企07表）；

    （六）基本情況表（財(cái)會(huì)年企08表）；

    （七）供銷(xiāo)合作社企業(yè)補(bǔ)充指標(biāo)表（財(cái)會(huì)年企補(bǔ)13表）；

    （八）供銷(xiāo)合作社分層級(jí)主要財(cái)務(wù)指標(biāo)表（財(cái)會(huì)年企附01表）。

    二、決算報(bào)表上報(bào)形式

    網(wǎng)上直報(bào)形式：各級(jí)供銷(xiāo)合作社及其所屬企業(yè)登陸省總社網(wǎng)上直報(bào)會(huì)計(jì)報(bào)表系統(tǒng)“0008江蘇省供銷(xiāo)合作社2012年決算報(bào)表”任務(wù)，填報(bào)決算會(huì)計(jì)報(bào)表，并逐級(jí)審核匯總上報(bào)。

    匯總報(bào)表金額單位統(tǒng)一為“萬(wàn)元”，取整數(shù)。

    三、決算報(bào)表上報(bào)時(shí)間

    各轄市、區(qū)供銷(xiāo)合作總社及市屬各企業(yè)年終決算匯總會(huì)計(jì)報(bào)表應(yīng)于2013年2月20日前上報(bào)市總社財(cái)務(wù)處。

    四、年度財(cái)務(wù)分析工作

    各單位要認(rèn)真做好年終財(cái)務(wù)分析工作，重點(diǎn)關(guān)注企業(yè)資產(chǎn)監(jiān)管和經(jīng)營(yíng)績(jī)效方面的情況，分析社有企業(yè)運(yùn)營(yíng)特點(diǎn)及發(fā)展趨勢(shì)，剖析問(wèn)題，提出意見(jiàn)和建議，對(duì)會(huì)計(jì)報(bào)表匯總單位的增減變動(dòng)及其影響程度應(yīng)予以分析說(shuō)明。

    各轄市（區(qū)）供銷(xiāo)合作總社、市屬各企業(yè)的年度財(cái)務(wù)分析請(qǐng)于2013年1月15日前上報(bào)市總社財(cái)務(wù)處。

    會(huì)計(jì)決算是全市供銷(xiāo)合作社一年一度的一項(xiàng)重要工作，各級(jí)供銷(xiāo)合作社應(yīng)高度重視、精心組織，嚴(yán)格按照要求認(rèn)真及時(shí)地布置，并高質(zhì)量完成2012年度會(huì)計(jì)決算工作。

    特此通知。

    附件：2012年會(huì)計(jì)決算報(bào)表目錄

       二○一二年十二月二十四日

附件：

    2012年會(huì)計(jì)決算報(bào)表目錄