各轄市、區(qū)人民政府，市各委辦局，市各公司、直屬單位：
　　現(xiàn)將《市屬企業(yè)違規(guī)經營投資責任追究暫行辦法》印發(fā)給你們，請認真貫徹執(zhí)行。

　　常州市人民政府辦公室
　　2018年12月4日

　?。ù思_發(fā)布）

市屬企業(yè)違規(guī)經營投資責任追究暫行辦法

　　第一章  總  則
　　第一條  為進一步完善國有資產監(jiān)督管理體制，保障企業(yè)國有資產安全，規(guī)范市屬企業(yè)違規(guī)經營投資責任追究工作，促進企業(yè)高質量發(fā)展，根據(jù)《中華人民共和國企業(yè)國有資產法》和《省政府辦公廳關于印發(fā)江蘇省省屬企業(yè)違規(guī)經營投資責任追究試行辦法的通知》（蘇政辦發(fā)〔2017〕35號）規(guī)定，結合《中央企業(yè)違規(guī)經營投資責任追究實施辦法（試行）》（國資委令第37號）有關做法，制定本辦法。
　　第二條  本辦法所稱市屬企業(yè)是指常州市人民政府國有資產監(jiān)督管理委員會（以下簡稱市國資委）根據(jù)市政府授權履行出資人職責的企業(yè)。
　　第三條  本辦法所稱違規(guī)經營投資責任追究（以下簡稱責任追究）是指市屬企業(yè)經營管理人員違反規(guī)定，未履行或未正確履行職責，在經營投資中造成國有資產損失或其他嚴重不良后果，經調查核實和責任認定，對相關責任人進行處理的工作。
　　前款所稱規(guī)定，包括國家法律法規(guī)、國有資產監(jiān)管規(guī)章制度和企業(yè)內部管理規(guī)定等。前款所稱未履行職責，是指未在規(guī)定期限內或正當合理期限內行使職權、承擔責任，一般包括不作為、拒絕履行職責、拖延履行職責等；未正確履行職責，是指未按規(guī)定以及崗位職責要求，不適當或不完全行使職權、承擔責任，一般包括未按程序行使職權、超越職權、濫用職權等。
　　第四條  開展責任追究，應當遵循下列基本原則：
　?。ㄒ唬﹫猿忠婪ㄒ酪?guī)問責。以國家法律法規(guī)和政策為準繩，嚴格執(zhí)行企業(yè)內部管理規(guī)定，對違反規(guī)定、未履行或未正確履行職責造成國有資產損失以及其他嚴重不良后果的國有企業(yè)經營管理有關人員，嚴格界定違規(guī)經營投資責任，嚴肅追究問責。
　?。ǘ﹫猿挚陀^公正定責。貫徹落實“三個區(qū)分開來”重要要求，結合企業(yè)實際情況，調查核實違規(guī)行為的事實、性質及其造成的損失和影響，既考慮量的標準也考慮質的不同，保護企業(yè)經營管理有關人員干事創(chuàng)業(yè)的積極性，公正恰當?shù)靥幚硐嚓P責任人。
　?。ㄈ﹫猿址旨壏謱幼坟煛Ｊ袊Y委和市屬企業(yè)原則上按照國有資本出資關系和干部管理權限，界定責任追究工作職責，分級組織開展責任追究工作，分別對企業(yè)不同層級經營管理人員進行追究處理，形成分級分層、有效銜接、上下貫通的責任追究工作體系。
　?。ㄋ模﹫猿謶椭谓逃椭贫冉ㄔO相結合。在對違規(guī)經營投資相關責任人嚴肅問責的同時，加大典型案例總結和通報力度，加強警示教育，發(fā)揮震懾作用，推動市屬企業(yè)不斷完善規(guī)章制度，堵塞經營管理漏洞，提高經營管理水平，實現(xiàn)國有資產保值增值。
　　第二章  責任追究范圍
　　第五條  對違反規(guī)定、未履行或未正確履行職責, 發(fā)生本辦法第六條至第十七條所列情形，造成國有資產損失或其他嚴重不良后果的市屬企業(yè)經營管理有關人員，經調查核實和責任認定，應當按照本辦法進行責任追究。對已調任、離職或已退休的企業(yè)有關人員，應當按照本辦法規(guī)定納入責任追究范圍，實行重大決策終身責任追究制度。對違反規(guī)定，未履行或未正確履行職責造成國有資產損失的董事、監(jiān)事和其他有關人員，應當依照法律法規(guī)、公司章程及本辦法規(guī)定對其進行處理。
　　第六條  集團管控方面：
　?。ㄒ唬┧鶎僮悠髽I(yè)發(fā)生重大違紀違法問題，造成重大資產損失，影響其持續(xù)經營能力或造成企業(yè)資不抵債、關閉破產、拖欠巨額債務、職工群體性上訪事件等嚴重不良后果；
　?。ǘ┪绰男谢蛭凑_履行職責致使集團發(fā)生較大資產損失，對生產經營、財務狀況產生重大影響；
　?。ㄈ瘓F重大風險隱患、內控缺陷等問題失察，或雖發(fā)現(xiàn)但沒有及時報告、處理，造成重大風險；
　　（四）違反集團管控規(guī)定造成資產損失的其他情形。
　　第七條  風險管理方面：
　?。ㄒ唬﹥瓤丶帮L險管理制度缺失，內控流程存在重大缺陷或者內部控制執(zhí)行不力；
　?。ǘ洜I投資重大風險未能及時分析、識別、評估、預警和應對；
　　（三）對企業(yè)規(guī)章制度、經濟合同和重要決策的法律審核不到位；
　?。ㄋ模┻^度負債危及企業(yè)持續(xù)經營，惡意逃廢金融債務；
　?。ㄎ澹┎m報、漏報重大風險及風險損失事件，指使編制虛假財務報告，企業(yè)賬實嚴重不符；
　　（六）違反風險管理規(guī)定造成資產損失的其他情形。
　　第八條  購銷管理方面：
　?。ㄒ唬┪窗凑找?guī)定訂立、履行合同，未履行或未正確履行職責致使合同標的價格明顯不公允；
　?。ǘ┙灰仔袨樘摷倩蜻`規(guī)開展“空轉”貿易；
　?。ㄈ├藐P聯(lián)交易輸送利益；
　?。ㄋ模┪窗匆?guī)定進行招標或未執(zhí)行招標結果；
　?。ㄎ澹┻`反規(guī)定提供賒銷信用、資質、擔保（含抵押、質押等）或預付款項，利用業(yè)務預付或物資交易等方式變相融資或投資；
　?。┻`規(guī)開展商品期貨、期權等衍生業(yè)務；
　?。ㄆ撸┪窗匆?guī)定對應收款項及時追索或采取有效保全措施；
　　（八）違反購銷管理規(guī)定造成資產損失的其他情形。
　　第九條  工程承包建設方面：
　　（一）未按規(guī)定對合同標的進行調查論證，未經授權或超越授權投標，中標價格嚴重低于成本，造成企業(yè)資產損失；
　　（二）違反規(guī)定擅自簽訂或變更合同，合同約定未經嚴格審查，存在重大疏漏；
　?。ㄈ┕こ涛镔Y未按規(guī)定招標；
　?。ㄋ模┻`反規(guī)定轉包、分包；
　?。ㄎ澹┕こ探M織管理混亂，致使工程質量不達標、工程成本嚴重超支或者發(fā)生安全事故導致資產損失；
　?。┻`反合同約定超計價、超進度付款；
　?。ㄆ撸┻`反工程承包建設管理規(guī)定造成資產損失的其他情形。
　　第十條  轉讓產權、上市公司股權和資產方面：
　　（一）未按規(guī)定履行決策和審批程序或超越授權范圍轉讓；
　?。ǘ┴攧諏徲嫼唾Y產評估違反相關規(guī)定；
　?。ㄈ┙M織提供和披露虛假信息，操縱中介機構出具虛假財務審計、資產評估鑒證結果；
　?。ㄋ模┪窗聪嚓P規(guī)定執(zhí)行回避制度，造成資產損失；
　?。ㄎ澹┻`反相關規(guī)定和公開公平交易原則，低價轉讓企業(yè)產權、上市公司股權和資產；
　?。┻`反產權（資產）轉讓管理規(guī)定造成資產損失的其他情形。
　　第十一條  固定資產投資方面：
　?。ㄒ唬┪窗匆?guī)定進行可行性研究或風險分析；
　?。ǘ╉椖扛潘阄唇泧栏駥彶椋瑖乐仄x實際；
　?。ㄈ┪窗匆?guī)定履行決策和審批程序擅自投資，造成資產損失；
　?。ㄋ模┵徑椖课窗匆?guī)定招標，干預或操縱招標；
　?。ㄎ澹┩獠凯h(huán)境發(fā)生重大變化，未按規(guī)定及時調整投資方案并采取止損措施；
　?。┥米宰兏こ淘O計、建設內容；
　?。ㄆ撸╉椖抗芾砘靵y，致使建設嚴重拖期、成本明顯高于同類項目；
　?。ò耍┻`反固定資產投資管理規(guī)定造成資產損失的其他情形。
　　第十二條  投資并購方面：
　　（一）違反市屬企業(yè)投資項目清單規(guī)定的投資項目；
　　（二）投資并購未按規(guī)定開展盡職調查，或盡職調查未進行風險分析等，存在重大疏漏；
　　（三）財務審計、資產評估或估值違反相關規(guī)定，或投資并購過程中授意、指使中介機構或有關單位出具虛假報告；
　?。ㄋ模┪窗匆?guī)定履行決策和審批程序，決策未充分考慮重大風險因素、未制訂風險防范預案；
　?。ㄎ澹┻`規(guī)以各種形式為其他合資合作方提供墊資，或通過高溢價并購等手段向關聯(lián)方輸送利益；
　?。┩顿Y合同、協(xié)議及標的企業(yè)公司章程中國有權益保護條款缺失，對標的企業(yè)管理失控；
　?。ㄆ撸┩顿Y參股后未行使股東權利，發(fā)生重大變化未及時采取止損措施；
　?。ò耍┻`反合同約定提前支付并購價款；
　?。ň牛┻`反投資并購管理規(guī)定造成資產損失的其他情形。
　　第十三條  改組改制方面：
　?。ㄒ唬┪窗匆?guī)定履行決策和審批程序；
　　（二）未按規(guī)定組織開展清產核資、財務審計和資產評估；
　　（三）故意轉移、隱匿國有資產或向中介機構提供虛假信息，操縱中介機構出具虛假清產核資、財務審計與資產評估鑒證結果；
　?。ㄋ模匈Y產以明顯不公允低價折股、出售或者無償分給其他單位、個人；
　?。ㄎ澹┰诎l(fā)展混合所有制經濟、實施員工持股計劃等改組改制過程中變相套取、私分國有股權；
　?。┪窗匆?guī)定收取國有資產轉讓價款；
　　（七）改制后的公司章程中國有權益保護條款缺失；
　?。ò耍┻`反改組改制管理規(guī)定造成資產損失的其他情形。
　　第十四條  資金管理方面：
　?。ㄒ唬┻`反決策和審批程序或超越權限批準資金支出；
　?。ǘ┰O立“小金庫”；
　?。ㄈ┻`規(guī)集資、融資、發(fā)行股票（債券）、捐贈、擔保、委托理財、拆借資金或開立信用證、辦理銀行票據(jù)；
　?。ㄋ模┨摿兄С鎏兹≠Y金；
　?。ㄎ澹┻`規(guī)以個人名義留存資金、收支結算、開立銀行賬戶；
　?。┻`規(guī)辦理商業(yè)保險、企業(yè)年金、經濟補償金、違規(guī)超發(fā)、濫發(fā)職工薪酬福利；
　?。ㄆ撸┮蜇攧諆瓤厝笔Вl(fā)生侵占、盜取、欺詐等；
　?。ò耍┻`反資金管理規(guī)定造成資產損失的其他情形。
　　第十五條  資本經營方面：
　　（一）未經批準而從事股票、基金、委托理財、期貨、外匯、風投以及其他金融衍生工具等高風險投資業(yè)務的；
　　（二）未履行規(guī)定的決策程序或者未經授權而擅自決策；
　?。ㄈ┪唇L險評估機制或者風險控制存在重大缺陷；
　?。ㄋ模┪催M行合理有效監(jiān)管，出現(xiàn)風險未及時采取補救措施；
　?。ㄎ澹┵Y金來源違反有關規(guī)定；
　?。┮詡€人名義使用企業(yè)資金從事投資業(yè)務；
　?。ㄆ撸┻`規(guī)從事高風險投資造成資產損失的其他情形。
　　第十六條  境外經營投資方面：
　?。ㄒ唬┪窗匆?guī)定建立企業(yè)境外投資管理相關制度，導致境外投資管控缺失；
　?。ǘ┻`反市屬企業(yè)投資項目清單規(guī)定未予審批的境外投資項目；
　?。ㄈ┪窗匆?guī)定進行風險評估并采取有效風險防控措施對外投資或承攬境外項目；
　?。ㄋ模┻`反規(guī)定采取不當經營行為，以及不顧成本和代價進行惡性競爭；
　?。ㄎ澹┻`反本章其他有關規(guī)定或存在國家明令禁止的其他境外經營投資行為的。
　　第十七條  其他違反規(guī)定、應當追究責任的情形。
　　第三章  損失認定
　　第十八條  對企業(yè)經營投資發(fā)生的資產損失，應當在調查核實的基礎上，依據(jù)有關規(guī)定認定損失金額及影響。
　　第十九條  經營投資發(fā)生的資產損失，包括直接損失和間接損失。
　?。ㄒ唬┲苯訐p失是與相關人員行為有直接因果關系的損失金額及影響。
　?。ǘ╅g接損失是由相關人員行為引發(fā)或導致的，除直接損失外、能夠確認計量的其他損失金額及影響。
　　第二十條  資產損失分為一般資產損失、較大資產損失、重大資產損失。
　　（一）一般資產損失，是指單筆資產損失價值在50萬元以下，且造成影響較小的。
　?。ǘ┹^大資產損失，是指單筆資產損失價值在50萬元以上500萬元以下，對企業(yè)造成較大不良影響的。
　?。ㄈ┲卮筚Y產損失，是指單筆資產損失價值在500萬元以上，對企業(yè)和社會造成重大不良影響的。
　　前款所稱“以下”不含本數(shù)，“以上”含本數(shù)。
　　第二十一條  資產損失的金額及影響，其認定證據(jù)主要包括：
　　（一）司法、行政機關出具的書面文件；
　?。ǘ┚哂邢鄳Y質的會計師事務所、資產評估機構、律師事務所等中介機構出具的專項審計、評估或鑒證報告；
　?。ㄈ┢髽I(yè)內部證明材料，包括會計記錄、內部鑒定意見書等；
　?。ㄋ模┛梢哉J定資產損失的其他證明材料。
　　資產損失的金額及影響可依據(jù)以上四類材料綜合研判認定。
　　第二十二條  相關違規(guī)經營投資雖尚未形成事實資產損失或影響，但確有證據(jù)證明資產損失或影響在可預見未來將發(fā)生，且能可靠計量資產損失金額的，經中介機構評估可以認定為或有損失，計入資產損失。
　　第四章  責任認定
　　第二十三條  違規(guī)經營投資責任根據(jù)工作職責劃分為直接責任、主管責任和領導責任。
　?。ㄒ唬┲苯迂熑问侵赶嚓P人員在其工作職責范圍內，違反規(guī)定，未履行或者未正確履行職責，對造成的資產損失或其他不良后果起決定性直接作用時應當承擔的責任。
　?。ǘ┲鞴茇熑问侵赶嚓P人員在其直接主管（分管）職責范圍內，違反規(guī)定，未履行或者未正確履行職責，對造成的資產損失或不良后果應當承擔的責任。
　　（三）領導責任是指企業(yè)主要負責人在其工作職責范圍內，違反規(guī)定，未履行或者未正確履行職責，對造成的資產損失或不良后果應當承擔的責任。
　　第二十四條  企業(yè)負責人存在以下情形的，應當承擔直接責任：
　?。ㄒ唬┍救嘶蚺c他人共同違反國家法律法規(guī)和企業(yè)內部管理規(guī)定；
　?。ǘ┦谝狻⒅甘?、強令、縱容、包庇下屬人員違反國家法律法規(guī)和企業(yè)內部管理規(guī)定；
　?。ㄈ┪唇浢裰鳑Q策、相關會議討論或文件傳簽、報審等規(guī)定程序，直接決定、批準、組織實施重大經濟事項，并造成重大資產損失或其他嚴重不良后果；
　?。ㄋ模┲鞒窒嚓P會議討論或以文件傳簽等其他方式研究時，在多數(shù)人不同意的情況下，直接決定、批準、組織實施重大經濟事項，造成重大資產損失或其他嚴重不良后果；
　?。ㄎ澹凑沼嘘P法律法規(guī)制度規(guī)定應作為第一責任人（總負責）的事項、簽訂的有關目標責任事項或應當履行的其他重要職責，授權（委托）其他領導干部決策且決策不當或決策失誤造成重大資產損失或其他嚴重不良后果；
　?。┢渌殹^職和應當承擔直接責任的行為。
　　第二十五條  市屬企業(yè)違反規(guī)定瞞報、漏報或謊報重大資產損失的，對企業(yè)主要負責人和分管負責人比照領導責任和主管責任進行責任認定。
　　第二十六條  市屬企業(yè)未按規(guī)定和有關工作職責要求組織開展責任追究工作的，對企業(yè)負責人及有關人員比照領導責任、主管責任和直接責任進行責任認定。
　　第二十七條  市屬企業(yè)以集體決策形式作出違規(guī)的經營投資決策或實施其他違規(guī)經營投資行為，造成資產損失或其他嚴重不良后果的，應當承擔集體責任，有關人員應承擔相應責任。
　　第二十八條  所屬子企業(yè)違規(guī)經營投資致使發(fā)生本條第二款、第三款所列情形的，上級企業(yè)經營管理有關人員應當承擔相應的責任。
　　上一級企業(yè)有關人員應當承擔相應責任的情形包括：
　?。ㄒ唬┌l(fā)生重大資產損失且對企業(yè)生產經營、財務狀況產生重大影響的。
　?。ǘ┒啻伟l(fā)生較大、重大資產損失，或造成其他嚴重不良后果的。
　　除上一級企業(yè)有關人員外，更高層級企業(yè)有關人員也應當承擔相應責任的情形包括：
　?。ㄒ唬┌l(fā)生違規(guī)違紀違法問題，造成資產損失金額巨大且危及企業(yè)生存發(fā)展的。
　?。ǘ┰谝欢〞r期內多家所屬子企業(yè)連續(xù)集中發(fā)生重大資產損失，或造成其他嚴重不良后果的。
　　第五章  責任追究
　　第二十九條  根據(jù)違規(guī)性質和資產損失程度及影響，按照國有資本出資關系和干部管理權限確定不同的責任追究主體，對相關責任人采取不同的責任追究方式進行處理。
　　（一）組織處理。包括批評教育、責令書面檢查、通報批評、誡勉、停職、調離工作崗位、降職、責令辭職、免職等。
　?。ǘ┛蹨p薪酬?？蹨p和追索績效年薪或任期激勵收入，終止或收回其他中長期激勵收益，取消參加中長期激勵資格等。
　?。ㄈ┙胂拗?。五年直至終身不得擔任國有企業(yè)董事、監(jiān)事、高級管理人員。
　?。ㄋ模┘o律處分。由相應的紀檢監(jiān)察機構查處。
　?。ㄎ澹┮扑蛧冶O(jiān)察機關或司法機關處理。依據(jù)國家有關法律規(guī)定，移送國家監(jiān)察機關或司法機關查處。
　　以上處理方式可以單獨使用，也可以合并使用。
　　第三十條　企業(yè)發(fā)生資產損失，經過查證核實和責任認定后，除依據(jù)有關規(guī)定移送紀檢機關、監(jiān)察機關和司法機關處理外，應當按以下方式處理：
　?。ㄒ唬┌l(fā)生一般資產損失的，對直接責任人和主管責任人給予批評教育、責令書面檢查、通報批評、誡勉等處理，可以扣減和追索責任認定年度50%以下的績效年薪。
　?。ǘ┌l(fā)生較大資產損失的，對直接責任人和主管責任人給予通報批評、誡勉、停職、調離工作崗位、降職等處理，同時按照以下標準扣減薪酬：扣減和追索責任認定年度50%—100%的績效年薪、扣減和追索責任認定年度（含）前三年50%—100%的任期激勵收入并延期支付績效年薪，終止尚未行使的中長期激勵權益、上繳責任認定年度及前一年度的全部中長期激勵收益、五年內不得參加企業(yè)新的中長期激勵。
　　對承擔領導責任的人員給予通報批評、誡勉、停職、調離工作崗位等處理，同時按照以下標準扣減薪酬：扣減和追索責任認定年度30%—70%的績效年薪、扣減和追索責任認定年度（含）前三年30%—70%的任期激勵收入并延期支付績效年薪，終止尚未行使的中長期激勵權益、三年內不得參加企業(yè)新的中長期激勵。
　?。ㄈ┌l(fā)生重大資產損失的，對直接責任人和主管責任人給予降職、責令辭職、免職和禁入限制等處理，同時按照以下標準扣減薪酬：扣減和追索責任認定年度100%的績效年薪、扣減和追索責任認定年度（含）前三年100%的任期激勵收入并延期支付績效年薪，終止尚未行使的中長期激勵權益、上繳責任認定年度（含）前三年的全部中長期激勵收益、不得參加企業(yè)新的中長期激勵。
　　對承擔領導責任的人員給予調離工作崗位、降職、責令辭職、免職和禁入限制等處理，同時按照以下標準扣減薪酬：扣減和追索責任認定年度70%—100%的績效年薪、扣減和追索責任認定年度（含）前三年70%—100%的任期激勵收入并延期支付績效年薪，終止尚未行使的中長期激勵權益、上繳責任認定年度（含）前三年的全部中長期激勵收益、五年內不得參加企業(yè)新的中長期激勵。
　　第三十一條  所屬子企業(yè)發(fā)生資產損失，按照本辦法應當追究市屬企業(yè)有關人員責任時，對相關責任人給予通報批評、誡勉、停職、調離工作崗位、降職、責令辭職、免職和禁入限制等處理，同時按照以下標準扣減薪酬：扣減和追索責任認定年度30%-100%的績效年薪、扣減和追索責任認定年度（含）前三年30%-100%的任期激勵收入并延期支付績效年薪，終止尚未行使的其他中長期激勵權益、上繳責任認定年度（含）前三年的全部中長期激勵收益、三至五年內不得參加企業(yè)新的中長期激勵。
　　第三十二條  相關責任人受到誡勉處理的，六個月內不得提拔、重用；受到調離工作崗位處理的，一年內不得提拔；受到降職處理的，兩年內不得提拔；受到責令辭職、免職處理的，一年內不安排職務，兩年內不得擔任高于原任職務層級的職務；同時受到紀律處分的，按照影響期長的規(guī)定執(zhí)行。
　　第三十三條  對同一事件、同一責任人的薪酬扣減和追索，按照黨紀政紀處分、責任追究等扣減薪酬處理的最高標準執(zhí)行，但不合并使用。
　　第三十四條  市屬企業(yè)經營管理有關人員違規(guī)經營投資未造成資產損失，但造成其他嚴重不良后果的，經過查證核實和責任認定后，對相關責任人參照本辦法予以處理。
　　第三十五條  經營投資責任調查期間，對相關責任人未支付或兌現(xiàn)的績效年薪、任期激勵收入、中長期激勵收益等均應暫停支付或兌現(xiàn)；對有可能影響調查工作順利開展的相關責任人，可視情采取停職、調離工作崗位、免職等措施。
　　第三十六條  對應承擔集體責任的有關人員給予批評教育、責令書面檢查、通報批評等處理；對造成資產損失金額巨大且危及企業(yè)生存發(fā)展的，或造成其他嚴重不良后果的，按照規(guī)定程序予以改組。
　　第三十七條  責任認定年度是指責任追究處理年度。有關責任人在責任追究處理年度無任職或任職不滿全年的，按照最近一個完整任職年度執(zhí)行；若無完整任職年度的，參照處理前實際任職月度（不超過12個月）執(zhí)行。
　　第三十八條  有下列情形之一的，應當對相關責任人從重處理：
　　（一）資產損失頻繁發(fā)生、金額巨大、后果嚴重、影響惡劣的；
　?。ǘ┪醇皶r采取措施挽救損失或者措施不力導致資產損失繼續(xù)擴大的；
　?。ㄈ┎m報、謊報資產損失的；
　　（四）其他應當從重處理的情形。
　　第三十九條  對市屬企業(yè)經營管理人員在企業(yè)改革發(fā)展中所出現(xiàn)的失誤，不屬于有令不行、有禁不止、不當謀利、主觀故意、獨斷專行等的，根據(jù)中央有關精神和省市容錯糾錯的規(guī)定和程序予以容錯。有下列情形之一的，可以對違規(guī)經營投資相關責任人從輕、減輕處理：
　?。ㄒ唬┣楣?jié)輕微的；
　?。ǘ┮源龠M企業(yè)改革發(fā)展穩(wěn)定或履行企業(yè)經濟責任、政治責任、社會責任為目標，且個人沒有謀取私利的；
　?。ㄈh和國家方針政策、黨章黨規(guī)黨紀、國家法律法規(guī)、地方性法規(guī)和規(guī)章等沒有明確限制或禁止的；
　?。ㄋ模┨幹猛话l(fā)事件或緊急情況下，個人或少數(shù)人決策，事后及時履行報告程序并得到追認，且不存在故意或重大過失的；
　?。ㄎ澹┘皶r采取有效措施減少、挽回資產損失并消除不良影響的；
　?。┲鲃臃从迟Y產損失情況，積極配合責任追究工作的，或主動檢舉其他造成資產損失相關人員，查證屬實的；
　?。ㄆ撸┢渌梢詮妮p、減輕處理的。
　　第四十條  對于違規(guī)經營投資有關責任人應當給予批評教育、責令書面檢查、通報批評或誡勉處理，但是具有本辦法第三十九規(guī)定的情形之一的，可以免除處理。
　　第四十一條  對違規(guī)經營投資有關責任人減輕或免除處理，須由作出處理決定的上一級企業(yè)或國資委批準。
　　第六章  工作職責
　　第四十二條  市國資委和市屬企業(yè)原則上按照國有資本出資關系和干部管理權限，組織開展責任追究工作。
　　第四十三條  市國資委在責任追究工作中的主要職責：
　　（一）研究制定市屬企業(yè)責任追究有關制度。
　?。ǘ┙M織開展市屬企業(yè)發(fā)生的重大資產損失或產生嚴重不良后果的較大資產損失、以及涉及市屬企業(yè)負責人的責任追究工作。
　?。ㄈ┱J為有必要直接組織開展的市屬企業(yè)及其所屬子企業(yè)責任追究工作。
　?。ㄋ模κ袑倨髽I(yè)存在的共性問題進行專項核查。
　?。ㄎ澹π枰袑倨髽I(yè)整改的問題，督促企業(yè)落實有關整改工作要求。
　　（六）指導、監(jiān)督和檢查市屬企業(yè)責任追究相關工作。
　?。ㄆ撸┢渌嘘P責任追究工作。
　　第四十四條  市國資委明確專門部門，受理有關方面按規(guī)定程序移交的市屬企業(yè)及其所屬子企業(yè)違規(guī)經營投資的有關問題和線索，初步核實后進行分類處置，并采取督辦、聯(lián)合核查、專項核查等方式組織開展有關核查工作，認定相關人員責任，研究提出處理的意見建議，督促企業(yè)整改落實。
　　第四十五條  市屬企業(yè)在責任追究工作中的主要職責：
　?。ㄒ唬┭芯恐贫ū酒髽I(yè)責任追究有關制度。
　　（二）組織開展本級企業(yè)發(fā)生的一般或較大資產損失，二級子企業(yè)發(fā)生的重大資產損失或產生嚴重不良后果的較大資產損失，以及涉及二級子企業(yè)負責人的責任追究工作。
　?。ㄈ┱J為有必要直接組織開展的所屬子企業(yè)責任追究工作。
　?。ㄋ模┲笇?、監(jiān)督和檢查所屬子企業(yè)責任追究相關工作。
　?。ㄎ澹┌凑帐袊Y委要求組織開展有關責任追究工作。
　?。┢渌嘘P責任追究工作。
　　第四十六條  市屬企業(yè)應當明確相應的職能部門或機構，負責開展責任追究工作，并做好與企業(yè)紀檢監(jiān)察機構的協(xié)同配合。
　　第四十七條  市屬企業(yè)應當建立責任追究工作報告制度，對較大和重大違規(guī)經營投資的問題和線索，及時向市國資委書面報告，并按照有關工作要求定期報送責任追究工作開展情況。
　　第四十八條  市屬企業(yè)未按規(guī)定和有關工作職責要求組織開展責任追究工作的，市國資委依據(jù)相關規(guī)定，對有關企業(yè)負責人進行責任追究。
　　第四十九條  市國資委和市屬企業(yè)有關人員，對企業(yè)違規(guī)經營投資等重大違規(guī)違紀違法問題，存在應當發(fā)現(xiàn)而未發(fā)現(xiàn)或發(fā)現(xiàn)后敷衍不追、隱匿不報、查處不力等失職瀆職行為的，嚴格依紀依規(guī)追究紀律責任；涉嫌犯罪的，移送國家監(jiān)察機關或司法機關查處。
　　第七章  組織實施
　　第五十條  責任追究應當遵循以下程序：
　　（一）受理。市國資委和市屬企業(yè)受理以下問題和線索，并進行有關證據(jù)、材料的收集、整理和分析工作。
　　1. 國有資產監(jiān)督管理工作中發(fā)現(xiàn)的；
　　2. 企業(yè)經營過程中發(fā)現(xiàn)的；
　　3. 審計、巡察、紀檢、監(jiān)察、信訪以及其他部門移交的；
　　4. 群眾投訴舉報的；
　　5. 新聞媒體曝光的；
　　6. 其他途徑發(fā)現(xiàn)的問題和線索。
　　根據(jù)初步核實的情況，對確有違規(guī)違紀違法事實的，按照規(guī)定的職責權限和程序，分類處置，及時啟動責任追究工作。
　　1. 屬于市國資委責任追究職責范圍的，由市國資委組織實施核查工作。
　　2. 屬于市屬企業(yè)責任追究職責范圍的，由市屬企業(yè)組織實施核查工作。
　　3. 涉及市管干部的違規(guī)經營投資問題線索，報經市紀委監(jiān)委同意后，按要求開展有關核查工作。
　　4. 屬于其他部門責任追究職責范圍的，移送有關部門。
　　5. 涉嫌違紀的問題和線索，移送紀檢監(jiān)察機構。
　　6. 涉嫌犯罪的問題和線索，移送監(jiān)察機關或司法機關。
　?。ǘ┱{查。及時組織開展調查，核實資產損失及相關業(yè)務情況，核實損失金額和損失情形，查清損失原因、認定相應責任、提出整改措施等，必要時可經批準組成聯(lián)合調查組進行核查，并出具資產損失情況調查報告。調查工作一般應在6個月內完成。
　?。ㄈ┨幚怼８鶕?jù)調查事實，形成責任認定報告，依照分級分層的原則對相關責任人追究責任。被處理人對處理決定有異議的，可以在處理決定送達之日起15個工作日內，向處理部門提出書面申訴，并提供相關證明材料。處理部門必須在15個工作日內給予答復。申訴期間不停止原處理決定的執(zhí)行。責任追究調查情況及處理結果在規(guī)定的范圍內公開。
　　（四）整改。發(fā)生資產損失的企業(yè)應當認真總結吸取教訓，落實整改措施，堵塞管理漏洞，建立健全防范損失的長效機制。市屬企業(yè)應在收到處理決定之日起60個工作日內，向市國資委報送整改報告及相關材料。
　　第五十一條  子企業(yè)多次發(fā)生重大資產損失或造成其他嚴重不良影響、資產損失金額特別巨大且危及企業(yè)生存發(fā)展的，市國資委可跟蹤督辦其責任追究工作。
　　第五十二條  市國資委要加強與外派監(jiān)事會、巡察組、審計機關、紀檢監(jiān)察機關、司法機關和中介機構的協(xié)同配合，共同做好市屬企業(yè)違規(guī)經營投資責任追究工作。市屬企業(yè)要充分發(fā)揮黨組織、監(jiān)事會、審計、財務、法律、人力資源、紀檢監(jiān)察等部門的監(jiān)督作用，形成聯(lián)合實施、協(xié)同聯(lián)動、規(guī)范有序的責任追究工作機制，重要情況和問題及時向市國資委報告。
　　第八章  附  則
　　第五十三條  市屬企業(yè)要完善各類規(guī)章制度，強化內部控制的約束力，實行全面風險管理，使各項經營活動有規(guī)可依、有據(jù)可查。
　　第五十四條  市屬企業(yè)要按照本辦法要求，建立健全違規(guī)經營投資責任追究制度，細化違規(guī)經營投資責任追究的范圍、依據(jù)、啟動機制、程序、方式、標準和職責，明確違規(guī)經營投資責任追究的具體受理部門，保障違規(guī)經營投資責任追究制度有章可循、規(guī)范有序。市屬企業(yè)違規(guī)經營投資責任追究制度應當報市國資委備案。
　　第五十五條  對發(fā)生安全生產、環(huán)境污染責任事故和重大不穩(wěn)定事件的，按照國家有關規(guī)定另行處理。
　　第五十六條  金融、文化類國有企業(yè)違規(guī)經營投資責任追究工作，中央和省市另有規(guī)定的依其規(guī)定執(zhí)行。
　　第五十七條  授權管理的市屬企業(yè)、其他市屬國有企業(yè)的違規(guī)經營投資責任追究工作由其主管部門按本《辦法》組織實施，市屬區(qū)管企業(yè)由各轄區(qū)按本《辦法》規(guī)定執(zhí)行。各轄市區(qū)可參照本《辦法》，制訂本地區(qū)國有企業(yè)違規(guī)經營投資責任追究辦法。
　　第五十八條  本《辦法》自發(fā)布之日起施行?！冻Ｖ菔袊衅髽I(yè)資產損失責任追究暫行辦法》（常國資〔2015〕3號）停止執(zhí)行。

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