常政辦發(fā)〔2018〕171號

各轄市、區(qū)人民政府，市各委辦局，市各公司、直屬單位：
　　現(xiàn)將《市屬企業(yè)違規(guī)經(jīng)營投資責(zé)任追究暫行辦法》印發(fā)給你們，請認(rèn)真貫徹執(zhí)行。

　　常州市人民政府辦公室
　　2018年12月4日

　　（此件公開發(fā)布）

市屬企業(yè)違規(guī)經(jīng)營投資責(zé)任追究暫行辦法

　　第一章  總  則
　　第一條  為進(jìn)一步完善國有資產(chǎn)監(jiān)督管理體制，保障企業(yè)國有資產(chǎn)安全，規(guī)范市屬企業(yè)違規(guī)經(jīng)營投資責(zé)任追究工作，促進(jìn)企業(yè)高質(zhì)量發(fā)展，根據(jù)《中華人民共和國企業(yè)國有資產(chǎn)法》和《省政府辦公廳關(guān)于印發(fā)江蘇省省屬企業(yè)違規(guī)經(jīng)營投資責(zé)任追究試行辦法的通知》（蘇政辦發(fā)〔2017〕35號）規(guī)定，結(jié)合《中央企業(yè)違規(guī)經(jīng)營投資責(zé)任追究實(shí)施辦法（試行）》（國資委令第37號）有關(guān)做法，制定本辦法。
　　第二條  本辦法所稱市屬企業(yè)是指常州市人民政府國有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會（以下簡稱市國資委）根據(jù)市政府授權(quán)履行出資人職責(zé)的企業(yè)。
　　第三條  本辦法所稱違規(guī)經(jīng)營投資責(zé)任追究（以下簡稱責(zé)任追究）是指市屬企業(yè)經(jīng)營管理人員違反規(guī)定，未履行或未正確履行職責(zé)，在經(jīng)營投資中造成國有資產(chǎn)損失或其他嚴(yán)重不良后果，經(jīng)調(diào)查核實(shí)和責(zé)任認(rèn)定，對相關(guān)責(zé)任人進(jìn)行處理的工作。
　　前款所稱規(guī)定，包括國家法律法規(guī)、國有資產(chǎn)監(jiān)管規(guī)章制度和企業(yè)內(nèi)部管理規(guī)定等。前款所稱未履行職責(zé)，是指未在規(guī)定期限內(nèi)或正當(dāng)合理期限內(nèi)行使職權(quán)、承擔(dān)責(zé)任，一般包括不作為、拒絕履行職責(zé)、拖延履行職責(zé)等；未正確履行職責(zé)，是指未按規(guī)定以及崗位職責(zé)要求，不適當(dāng)或不完全行使職權(quán)、承擔(dān)責(zé)任，一般包括未按程序行使職權(quán)、超越職權(quán)、濫用職權(quán)等。
　　第四條  開展責(zé)任追究，應(yīng)當(dāng)遵循下列基本原則：
　?。ㄒ唬﹫?jiān)持依法依規(guī)問責(zé)。以國家法律法規(guī)和政策為準(zhǔn)繩，嚴(yán)格執(zhí)行企業(yè)內(nèi)部管理規(guī)定，對違反規(guī)定、未履行或未正確履行職責(zé)造成國有資產(chǎn)損失以及其他嚴(yán)重不良后果的國有企業(yè)經(jīng)營管理有關(guān)人員，嚴(yán)格界定違規(guī)經(jīng)營投資責(zé)任，嚴(yán)肅追究問責(zé)。
　?。ǘ﹫?jiān)持客觀公正定責(zé)。貫徹落實(shí)“三個區(qū)分開來”重要要求，結(jié)合企業(yè)實(shí)際情況，調(diào)查核實(shí)違規(guī)行為的事實(shí)、性質(zhì)及其造成的損失和影響，既考慮量的標(biāo)準(zhǔn)也考慮質(zhì)的不同，保護(hù)企業(yè)經(jīng)營管理有關(guān)人員干事創(chuàng)業(yè)的積極性，公正恰當(dāng)?shù)靥幚硐嚓P(guān)責(zé)任人。
　?。ㄈ﹫?jiān)持分級分層追責(zé)。市國資委和市屬企業(yè)原則上按照國有資本出資關(guān)系和干部管理權(quán)限，界定責(zé)任追究工作職責(zé)，分級組織開展責(zé)任追究工作，分別對企業(yè)不同層級經(jīng)營管理人員進(jìn)行追究處理，形成分級分層、有效銜接、上下貫通的責(zé)任追究工作體系。
　?。ㄋ模﹫?jiān)持懲治教育和制度建設(shè)相結(jié)合。在對違規(guī)經(jīng)營投資相關(guān)責(zé)任人嚴(yán)肅問責(zé)的同時，加大典型案例總結(jié)和通報(bào)力度，加強(qiáng)警示教育，發(fā)揮震懾作用，推動市屬企業(yè)不斷完善規(guī)章制度，堵塞經(jīng)營管理漏洞，提高經(jīng)營管理水平，實(shí)現(xiàn)國有資產(chǎn)保值增值。
　　第二章  責(zé)任追究范圍
　　第五條  對違反規(guī)定、未履行或未正確履行職責(zé), 發(fā)生本辦法第六條至第十七條所列情形，造成國有資產(chǎn)損失或其他嚴(yán)重不良后果的市屬企業(yè)經(jīng)營管理有關(guān)人員，經(jīng)調(diào)查核實(shí)和責(zé)任認(rèn)定，應(yīng)當(dāng)按照本辦法進(jìn)行責(zé)任追究。對已調(diào)任、離職或已退休的企業(yè)有關(guān)人員，應(yīng)當(dāng)按照本辦法規(guī)定納入責(zé)任追究范圍，實(shí)行重大決策終身責(zé)任追究制度。對違反規(guī)定，未履行或未正確履行職責(zé)造成國有資產(chǎn)損失的董事、監(jiān)事和其他有關(guān)人員，應(yīng)當(dāng)依照法律法規(guī)、公司章程及本辦法規(guī)定對其進(jìn)行處理。
　　第六條  集團(tuán)管控方面：
　?。ㄒ唬┧鶎僮悠髽I(yè)發(fā)生重大違紀(jì)違法問題，造成重大資產(chǎn)損失，影響其持續(xù)經(jīng)營能力或造成企業(yè)資不抵債、關(guān)閉破產(chǎn)、拖欠巨額債務(wù)、職工群體性上訪事件等嚴(yán)重不良后果；
　?。ǘ┪绰男谢蛭凑_履行職責(zé)致使集團(tuán)發(fā)生較大資產(chǎn)損失，對生產(chǎn)經(jīng)營、財(cái)務(wù)狀況產(chǎn)生重大影響；
　　（三）對集團(tuán)重大風(fēng)險(xiǎn)隱患、內(nèi)控缺陷等問題失察，或雖發(fā)現(xiàn)但沒有及時報(bào)告、處理，造成重大風(fēng)險(xiǎn)；
　　（四）違反集團(tuán)管控規(guī)定造成資產(chǎn)損失的其他情形。
　　第七條  風(fēng)險(xiǎn)管理方面：
　?。ㄒ唬﹥?nèi)控及風(fēng)險(xiǎn)管理制度缺失，內(nèi)控流程存在重大缺陷或者內(nèi)部控制執(zhí)行不力；
　　（二）對經(jīng)營投資重大風(fēng)險(xiǎn)未能及時分析、識別、評估、預(yù)警和應(yīng)對；
　　（三）對企業(yè)規(guī)章制度、經(jīng)濟(jì)合同和重要決策的法律審核不到位；
　　（四）過度負(fù)債危及企業(yè)持續(xù)經(jīng)營，惡意逃廢金融債務(wù)；
　?。ㄎ澹┎m報(bào)、漏報(bào)重大風(fēng)險(xiǎn)及風(fēng)險(xiǎn)損失事件，指使編制虛假財(cái)務(wù)報(bào)告，企業(yè)賬實(shí)嚴(yán)重不符；
　?。┻`反風(fēng)險(xiǎn)管理規(guī)定造成資產(chǎn)損失的其他情形。
　　第八條  購銷管理方面：
　?。ㄒ唬┪窗凑找?guī)定訂立、履行合同，未履行或未正確履行職責(zé)致使合同標(biāo)的價(jià)格明顯不公允；
　?。ǘ┙灰仔袨樘摷倩蜻`規(guī)開展“空轉(zhuǎn)”貿(mào)易；
　?。ㄈ├藐P(guān)聯(lián)交易輸送利益；
　?。ㄋ模┪窗匆?guī)定進(jìn)行招標(biāo)或未執(zhí)行招標(biāo)結(jié)果；
　?。ㄎ澹┻`反規(guī)定提供賒銷信用、資質(zhì)、擔(dān)保（含抵押、質(zhì)押等）或預(yù)付款項(xiàng)，利用業(yè)務(wù)預(yù)付或物資交易等方式變相融資或投資；
　?。┻`規(guī)開展商品期貨、期權(quán)等衍生業(yè)務(wù)；
　?。ㄆ撸┪窗匆?guī)定對應(yīng)收款項(xiàng)及時追索或采取有效保全措施；
　?。ò耍┻`反購銷管理規(guī)定造成資產(chǎn)損失的其他情形。
　　第九條  工程承包建設(shè)方面：
　?。ㄒ唬┪窗匆?guī)定對合同標(biāo)的進(jìn)行調(diào)查論證，未經(jīng)授權(quán)或超越授權(quán)投標(biāo)，中標(biāo)價(jià)格嚴(yán)重低于成本，造成企業(yè)資產(chǎn)損失；
　?。ǘ┻`反規(guī)定擅自簽訂或變更合同，合同約定未經(jīng)嚴(yán)格審查，存在重大疏漏；
　?。ㄈ┕こ涛镔Y未按規(guī)定招標(biāo)；
　?。ㄋ模┻`反規(guī)定轉(zhuǎn)包、分包；
　?。ㄎ澹┕こ探M織管理混亂，致使工程質(zhì)量不達(dá)標(biāo)、工程成本嚴(yán)重超支或者發(fā)生安全事故導(dǎo)致資產(chǎn)損失；
　?。┻`反合同約定超計(jì)價(jià)、超進(jìn)度付款；
　?。ㄆ撸┻`反工程承包建設(shè)管理規(guī)定造成資產(chǎn)損失的其他情形。
　　第十條  轉(zhuǎn)讓產(chǎn)權(quán)、上市公司股權(quán)和資產(chǎn)方面：
　?。ㄒ唬┪窗匆?guī)定履行決策和審批程序或超越授權(quán)范圍轉(zhuǎn)讓；
　　（二）財(cái)務(wù)審計(jì)和資產(chǎn)評估違反相關(guān)規(guī)定；
　?。ㄈ┙M織提供和披露虛假信息，操縱中介機(jī)構(gòu)出具虛假財(cái)務(wù)審計(jì)、資產(chǎn)評估鑒證結(jié)果；
　?。ㄋ模┪窗聪嚓P(guān)規(guī)定執(zhí)行回避制度，造成資產(chǎn)損失；
　?。ㄎ澹┻`反相關(guān)規(guī)定和公開公平交易原則，低價(jià)轉(zhuǎn)讓企業(yè)產(chǎn)權(quán)、上市公司股權(quán)和資產(chǎn)；
　?。┻`反產(chǎn)權(quán)（資產(chǎn)）轉(zhuǎn)讓管理規(guī)定造成資產(chǎn)損失的其他情形。
　　第十一條  固定資產(chǎn)投資方面：
　?。ㄒ唬┪窗匆?guī)定進(jìn)行可行性研究或風(fēng)險(xiǎn)分析；
　　（二）項(xiàng)目概算未經(jīng)嚴(yán)格審查，嚴(yán)重偏離實(shí)際；
　?。ㄈ┪窗匆?guī)定履行決策和審批程序擅自投資，造成資產(chǎn)損失；
　?。ㄋ模┵徑?xiàng)目未按規(guī)定招標(biāo)，干預(yù)或操縱招標(biāo)；
　?。ㄎ澹┩獠凯h(huán)境發(fā)生重大變化，未按規(guī)定及時調(diào)整投資方案并采取止損措施；
　?。┥米宰兏こ淘O(shè)計(jì)、建設(shè)內(nèi)容；
　　（七）項(xiàng)目管理混亂，致使建設(shè)嚴(yán)重拖期、成本明顯高于同類項(xiàng)目；
　　（八）違反固定資產(chǎn)投資管理規(guī)定造成資產(chǎn)損失的其他情形。
　　第十二條  投資并購方面：
　?。ㄒ唬┻`反市屬企業(yè)投資項(xiàng)目清單規(guī)定的投資項(xiàng)目；
　?。ǘ┩顿Y并購未按規(guī)定開展盡職調(diào)查，或盡職調(diào)查未進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)分析等，存在重大疏漏；
　?。ㄈ┴?cái)務(wù)審計(jì)、資產(chǎn)評估或估值違反相關(guān)規(guī)定，或投資并購過程中授意、指使中介機(jī)構(gòu)或有關(guān)單位出具虛假報(bào)告；
　　（四）未按規(guī)定履行決策和審批程序，決策未充分考慮重大風(fēng)險(xiǎn)因素、未制訂風(fēng)險(xiǎn)防范預(yù)案；
　?。ㄎ澹┻`規(guī)以各種形式為其他合資合作方提供墊資，或通過高溢價(jià)并購等手段向關(guān)聯(lián)方輸送利益；
　?。┩顿Y合同、協(xié)議及標(biāo)的企業(yè)公司章程中國有權(quán)益保護(hù)條款缺失，對標(biāo)的企業(yè)管理失控；
　?。ㄆ撸┩顿Y參股后未行使股東權(quán)利，發(fā)生重大變化未及時采取止損措施；
　?。ò耍┻`反合同約定提前支付并購價(jià)款；
　　（九）違反投資并購管理規(guī)定造成資產(chǎn)損失的其他情形。
　　第十三條  改組改制方面：
　?。ㄒ唬┪窗匆?guī)定履行決策和審批程序；
　?。ǘ┪窗匆?guī)定組織開展清產(chǎn)核資、財(cái)務(wù)審計(jì)和資產(chǎn)評估；
　?。ㄈ┕室廪D(zhuǎn)移、隱匿國有資產(chǎn)或向中介機(jī)構(gòu)提供虛假信息，操縱中介機(jī)構(gòu)出具虛假清產(chǎn)核資、財(cái)務(wù)審計(jì)與資產(chǎn)評估鑒證結(jié)果；
　?。ㄋ模匈Y產(chǎn)以明顯不公允低價(jià)折股、出售或者無償分給其他單位、個人；
　?。ㄎ澹┰诎l(fā)展混合所有制經(jīng)濟(jì)、實(shí)施員工持股計(jì)劃等改組改制過程中變相套取、私分國有股權(quán)；
　?。┪窗匆?guī)定收取國有資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓價(jià)款；
　?。ㄆ撸└闹坪蟮墓菊鲁讨袊袡?quán)益保護(hù)條款缺失；
　?。ò耍┻`反改組改制管理規(guī)定造成資產(chǎn)損失的其他情形。
　　第十四條  資金管理方面：
　?。ㄒ唬┻`反決策和審批程序或超越權(quán)限批準(zhǔn)資金支出；
　?。ǘ┰O(shè)立“小金庫”；
　?。ㄈ┻`規(guī)集資、融資、發(fā)行股票（債券）、捐贈、擔(dān)保、委托理財(cái)、拆借資金或開立信用證、辦理銀行票據(jù)；
　　（四）虛列支出套取資金；
　　（五）違規(guī)以個人名義留存資金、收支結(jié)算、開立銀行賬戶；
　　（六）違規(guī)辦理商業(yè)保險(xiǎn)、企業(yè)年金、經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償金、違規(guī)超發(fā)、濫發(fā)職工薪酬福利；
　　（七）因財(cái)務(wù)內(nèi)控缺失，發(fā)生侵占、盜取、欺詐等；
　?。ò耍┻`反資金管理規(guī)定造成資產(chǎn)損失的其他情形。
　　第十五條  資本經(jīng)營方面：
　?。ㄒ唬┪唇?jīng)批準(zhǔn)而從事股票、基金、委托理財(cái)、期貨、外匯、風(fēng)投以及其他金融衍生工具等高風(fēng)險(xiǎn)投資業(yè)務(wù)的；
　　（二）未履行規(guī)定的決策程序或者未經(jīng)授權(quán)而擅自決策；
　　（三）未建立風(fēng)險(xiǎn)評估機(jī)制或者風(fēng)險(xiǎn)控制存在重大缺陷；
　　（四）未進(jìn)行合理有效監(jiān)管，出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)未及時采取補(bǔ)救措施；
　?。ㄎ澹┵Y金來源違反有關(guān)規(guī)定；
　?。┮詡€人名義使用企業(yè)資金從事投資業(yè)務(wù)；
　?。ㄆ撸┻`規(guī)從事高風(fēng)險(xiǎn)投資造成資產(chǎn)損失的其他情形。
　　第十六條  境外經(jīng)營投資方面：
　?。ㄒ唬┪窗匆?guī)定建立企業(yè)境外投資管理相關(guān)制度，導(dǎo)致境外投資管控缺失；
　　（二）違反市屬企業(yè)投資項(xiàng)目清單規(guī)定未予審批的境外投資項(xiàng)目；
　?。ㄈ┪窗匆?guī)定進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評估并采取有效風(fēng)險(xiǎn)防控措施對外投資或承攬境外項(xiàng)目；
　?。ㄋ模┻`反規(guī)定采取不當(dāng)經(jīng)營行為，以及不顧成本和代價(jià)進(jìn)行惡性競爭；
　?。ㄎ澹┻`反本章其他有關(guān)規(guī)定或存在國家明令禁止的其他境外經(jīng)營投資行為的。
　　第十七條  其他違反規(guī)定、應(yīng)當(dāng)追究責(zé)任的情形。
　　第三章  損失認(rèn)定
　　第十八條  對企業(yè)經(jīng)營投資發(fā)生的資產(chǎn)損失，應(yīng)當(dāng)在調(diào)查核實(shí)的基礎(chǔ)上，依據(jù)有關(guān)規(guī)定認(rèn)定損失金額及影響。
　　第十九條  經(jīng)營投資發(fā)生的資產(chǎn)損失，包括直接損失和間接損失。
　?。ㄒ唬┲苯訐p失是與相關(guān)人員行為有直接因果關(guān)系的損失金額及影響。
　?。ǘ╅g接損失是由相關(guān)人員行為引發(fā)或?qū)е碌?，除直接損失外、能夠確認(rèn)計(jì)量的其他損失金額及影響。
　　第二十條  資產(chǎn)損失分為一般資產(chǎn)損失、較大資產(chǎn)損失、重大資產(chǎn)損失。
　?。ㄒ唬┮话阗Y產(chǎn)損失，是指單筆資產(chǎn)損失價(jià)值在50萬元以下，且造成影響較小的。
　?。ǘ┹^大資產(chǎn)損失，是指單筆資產(chǎn)損失價(jià)值在50萬元以上500萬元以下，對企業(yè)造成較大不良影響的。
　　（三）重大資產(chǎn)損失，是指單筆資產(chǎn)損失價(jià)值在500萬元以上，對企業(yè)和社會造成重大不良影響的。
　　前款所稱“以下”不含本數(shù)，“以上”含本數(shù)。
　　第二十一條  資產(chǎn)損失的金額及影響，其認(rèn)定證據(jù)主要包括：
　?。ㄒ唬┧痉?、行政機(jī)關(guān)出具的書面文件；
　?。ǘ┚哂邢鄳?yīng)資質(zhì)的會計(jì)師事務(wù)所、資產(chǎn)評估機(jī)構(gòu)、律師事務(wù)所等中介機(jī)構(gòu)出具的專項(xiàng)審計(jì)、評估或鑒證報(bào)告；
　?。ㄈ┢髽I(yè)內(nèi)部證明材料，包括會計(jì)記錄、內(nèi)部鑒定意見書等；
　?。ㄋ模┛梢哉J(rèn)定資產(chǎn)損失的其他證明材料。
　　資產(chǎn)損失的金額及影響可依據(jù)以上四類材料綜合研判認(rèn)定。
　　第二十二條  相關(guān)違規(guī)經(jīng)營投資雖尚未形成事實(shí)資產(chǎn)損失或影響，但確有證據(jù)證明資產(chǎn)損失或影響在可預(yù)見未來將發(fā)生，且能可靠計(jì)量資產(chǎn)損失金額的，經(jīng)中介機(jī)構(gòu)評估可以認(rèn)定為或有損失，計(jì)入資產(chǎn)損失。
　　第四章  責(zé)任認(rèn)定
　　第二十三條  違規(guī)經(jīng)營投資責(zé)任根據(jù)工作職責(zé)劃分為直接責(zé)任、主管責(zé)任和領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任。
　　（一）直接責(zé)任是指相關(guān)人員在其工作職責(zé)范圍內(nèi)，違反規(guī)定，未履行或者未正確履行職責(zé)，對造成的資產(chǎn)損失或其他不良后果起決定性直接作用時應(yīng)當(dāng)承擔(dān)的責(zé)任。
　?。ǘ┲鞴茇?zé)任是指相關(guān)人員在其直接主管（分管）職責(zé)范圍內(nèi)，違反規(guī)定，未履行或者未正確履行職責(zé)，對造成的資產(chǎn)損失或不良后果應(yīng)當(dāng)承擔(dān)的責(zé)任。
　?。ㄈ╊I(lǐng)導(dǎo)責(zé)任是指企業(yè)主要負(fù)責(zé)人在其工作職責(zé)范圍內(nèi)，違反規(guī)定，未履行或者未正確履行職責(zé)，對造成的資產(chǎn)損失或不良后果應(yīng)當(dāng)承擔(dān)的責(zé)任。
　　第二十四條  企業(yè)負(fù)責(zé)人存在以下情形的，應(yīng)當(dāng)承擔(dān)直接責(zé)任：
　　（一）本人或與他人共同違反國家法律法規(guī)和企業(yè)內(nèi)部管理規(guī)定；
　　（二）授意、指使、強(qiáng)令、縱容、包庇下屬人員違反國家法律法規(guī)和企業(yè)內(nèi)部管理規(guī)定；
　?。ㄈ┪唇?jīng)民主決策、相關(guān)會議討論或文件傳簽、報(bào)審等規(guī)定程序，直接決定、批準(zhǔn)、組織實(shí)施重大經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)，并造成重大資產(chǎn)損失或其他嚴(yán)重不良后果；
　?。ㄋ模┲鞒窒嚓P(guān)會議討論或以文件傳簽等其他方式研究時，在多數(shù)人不同意的情況下，直接決定、批準(zhǔn)、組織實(shí)施重大經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)，造成重大資產(chǎn)損失或其他嚴(yán)重不良后果；
　?。ㄎ澹凑沼嘘P(guān)法律法規(guī)制度規(guī)定應(yīng)作為第一責(zé)任人（總負(fù)責(zé)）的事項(xiàng)、簽訂的有關(guān)目標(biāo)責(zé)任事項(xiàng)或應(yīng)當(dāng)履行的其他重要職責(zé)，授權(quán)（委托）其他領(lǐng)導(dǎo)干部決策且決策不當(dāng)或決策失誤造成重大資產(chǎn)損失或其他嚴(yán)重不良后果；
　　（六）其他失職、瀆職和應(yīng)當(dāng)承擔(dān)直接責(zé)任的行為。
　　第二十五條  市屬企業(yè)違反規(guī)定瞞報(bào)、漏報(bào)或謊報(bào)重大資產(chǎn)損失的，對企業(yè)主要負(fù)責(zé)人和分管負(fù)責(zé)人比照領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任和主管責(zé)任進(jìn)行責(zé)任認(rèn)定。
　　第二十六條  市屬企業(yè)未按規(guī)定和有關(guān)工作職責(zé)要求組織開展責(zé)任追究工作的，對企業(yè)負(fù)責(zé)人及有關(guān)人員比照領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任、主管責(zé)任和直接責(zé)任進(jìn)行責(zé)任認(rèn)定。
　　第二十七條  市屬企業(yè)以集體決策形式作出違規(guī)的經(jīng)營投資決策或?qū)嵤┢渌`規(guī)經(jīng)營投資行為，造成資產(chǎn)損失或其他嚴(yán)重不良后果的，應(yīng)當(dāng)承擔(dān)集體責(zé)任，有關(guān)人員應(yīng)承擔(dān)相應(yīng)責(zé)任。
　　第二十八條  所屬子企業(yè)違規(guī)經(jīng)營投資致使發(fā)生本條第二款、第三款所列情形的，上級企業(yè)經(jīng)營管理有關(guān)人員應(yīng)當(dāng)承擔(dān)相應(yīng)的責(zé)任。
　　上一級企業(yè)有關(guān)人員應(yīng)當(dāng)承擔(dān)相應(yīng)責(zé)任的情形包括：
　?。ㄒ唬┌l(fā)生重大資產(chǎn)損失且對企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營、財(cái)務(wù)狀況產(chǎn)生重大影響的。
　　（二）多次發(fā)生較大、重大資產(chǎn)損失，或造成其他嚴(yán)重不良后果的。
　　除上一級企業(yè)有關(guān)人員外，更高層級企業(yè)有關(guān)人員也應(yīng)當(dāng)承擔(dān)相應(yīng)責(zé)任的情形包括：
　?。ㄒ唬┌l(fā)生違規(guī)違紀(jì)違法問題，造成資產(chǎn)損失金額巨大且危及企業(yè)生存發(fā)展的。
　　（二）在一定時期內(nèi)多家所屬子企業(yè)連續(xù)集中發(fā)生重大資產(chǎn)損失，或造成其他嚴(yán)重不良后果的。
　　第五章  責(zé)任追究
　　第二十九條  根據(jù)違規(guī)性質(zhì)和資產(chǎn)損失程度及影響，按照國有資本出資關(guān)系和干部管理權(quán)限確定不同的責(zé)任追究主體，對相關(guān)責(zé)任人采取不同的責(zé)任追究方式進(jìn)行處理。
　?。ㄒ唬┙M織處理。包括批評教育、責(zé)令書面檢查、通報(bào)批評、誡勉、停職、調(diào)離工作崗位、降職、責(zé)令辭職、免職等。
　?。ǘ┛蹨p薪酬。扣減和追索績效年薪或任期激勵收入，終止或收回其他中長期激勵收益，取消參加中長期激勵資格等。
　?。ㄈ┙胂拗?。五年直至終身不得擔(dān)任國有企業(yè)董事、監(jiān)事、高級管理人員。
　　（四）紀(jì)律處分。由相應(yīng)的紀(jì)檢監(jiān)察機(jī)構(gòu)查處。
　?。ㄎ澹┮扑蛧冶O(jiān)察機(jī)關(guān)或司法機(jī)關(guān)處理。依據(jù)國家有關(guān)法律規(guī)定，移送國家監(jiān)察機(jī)關(guān)或司法機(jī)關(guān)查處。
　　以上處理方式可以單獨(dú)使用，也可以合并使用。
　　第三十條　企業(yè)發(fā)生資產(chǎn)損失，經(jīng)過查證核實(shí)和責(zé)任認(rèn)定后，除依據(jù)有關(guān)規(guī)定移送紀(jì)檢機(jī)關(guān)、監(jiān)察機(jī)關(guān)和司法機(jī)關(guān)處理外，應(yīng)當(dāng)按以下方式處理：
　?。ㄒ唬┌l(fā)生一般資產(chǎn)損失的，對直接責(zé)任人和主管責(zé)任人給予批評教育、責(zé)令書面檢查、通報(bào)批評、誡勉等處理，可以扣減和追索責(zé)任認(rèn)定年度50%以下的績效年薪。
　　（二）發(fā)生較大資產(chǎn)損失的，對直接責(zé)任人和主管責(zé)任人給予通報(bào)批評、誡勉、停職、調(diào)離工作崗位、降職等處理，同時按照以下標(biāo)準(zhǔn)扣減薪酬：扣減和追索責(zé)任認(rèn)定年度50%—100%的績效年薪、扣減和追索責(zé)任認(rèn)定年度（含）前三年50%—100%的任期激勵收入并延期支付績效年薪，終止尚未行使的中長期激勵權(quán)益、上繳責(zé)任認(rèn)定年度及前一年度的全部中長期激勵收益、五年內(nèi)不得參加企業(yè)新的中長期激勵。
　　對承擔(dān)領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任的人員給予通報(bào)批評、誡勉、停職、調(diào)離工作崗位等處理，同時按照以下標(biāo)準(zhǔn)扣減薪酬：扣減和追索責(zé)任認(rèn)定年度30%—70%的績效年薪、扣減和追索責(zé)任認(rèn)定年度（含）前三年30%—70%的任期激勵收入并延期支付績效年薪，終止尚未行使的中長期激勵權(quán)益、三年內(nèi)不得參加企業(yè)新的中長期激勵。
　?。ㄈ┌l(fā)生重大資產(chǎn)損失的，對直接責(zé)任人和主管責(zé)任人給予降職、責(zé)令辭職、免職和禁入限制等處理，同時按照以下標(biāo)準(zhǔn)扣減薪酬：扣減和追索責(zé)任認(rèn)定年度100%的績效年薪、扣減和追索責(zé)任認(rèn)定年度（含）前三年100%的任期激勵收入并延期支付績效年薪，終止尚未行使的中長期激勵權(quán)益、上繳責(zé)任認(rèn)定年度（含）前三年的全部中長期激勵收益、不得參加企業(yè)新的中長期激勵。
　　對承擔(dān)領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任的人員給予調(diào)離工作崗位、降職、責(zé)令辭職、免職和禁入限制等處理，同時按照以下標(biāo)準(zhǔn)扣減薪酬：扣減和追索責(zé)任認(rèn)定年度70%—100%的績效年薪、扣減和追索責(zé)任認(rèn)定年度（含）前三年70%—100%的任期激勵收入并延期支付績效年薪，終止尚未行使的中長期激勵權(quán)益、上繳責(zé)任認(rèn)定年度（含）前三年的全部中長期激勵收益、五年內(nèi)不得參加企業(yè)新的中長期激勵。
　　第三十一條  所屬子企業(yè)發(fā)生資產(chǎn)損失，按照本辦法應(yīng)當(dāng)追究市屬企業(yè)有關(guān)人員責(zé)任時，對相關(guān)責(zé)任人給予通報(bào)批評、誡勉、停職、調(diào)離工作崗位、降職、責(zé)令辭職、免職和禁入限制等處理，同時按照以下標(biāo)準(zhǔn)扣減薪酬：扣減和追索責(zé)任認(rèn)定年度30%-100%的績效年薪、扣減和追索責(zé)任認(rèn)定年度（含）前三年30%-100%的任期激勵收入并延期支付績效年薪，終止尚未行使的其他中長期激勵權(quán)益、上繳責(zé)任認(rèn)定年度（含）前三年的全部中長期激勵收益、三至五年內(nèi)不得參加企業(yè)新的中長期激勵。
　　第三十二條  相關(guān)責(zé)任人受到誡勉處理的，六個月內(nèi)不得提拔、重用；受到調(diào)離工作崗位處理的，一年內(nèi)不得提拔；受到降職處理的，兩年內(nèi)不得提拔；受到責(zé)令辭職、免職處理的，一年內(nèi)不安排職務(wù)，兩年內(nèi)不得擔(dān)任高于原任職務(wù)層級的職務(wù)；同時受到紀(jì)律處分的，按照影響期長的規(guī)定執(zhí)行。
　　第三十三條  對同一事件、同一責(zé)任人的薪酬扣減和追索，按照黨紀(jì)政紀(jì)處分、責(zé)任追究等扣減薪酬處理的最高標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行，但不合并使用。
　　第三十四條  市屬企業(yè)經(jīng)營管理有關(guān)人員違規(guī)經(jīng)營投資未造成資產(chǎn)損失，但造成其他嚴(yán)重不良后果的，經(jīng)過查證核實(shí)和責(zé)任認(rèn)定后，對相關(guān)責(zé)任人參照本辦法予以處理。
　　第三十五條  經(jīng)營投資責(zé)任調(diào)查期間，對相關(guān)責(zé)任人未支付或兌現(xiàn)的績效年薪、任期激勵收入、中長期激勵收益等均應(yīng)暫停支付或兌現(xiàn)；對有可能影響調(diào)查工作順利開展的相關(guān)責(zé)任人，可視情采取停職、調(diào)離工作崗位、免職等措施。
　　第三十六條  對應(yīng)承擔(dān)集體責(zé)任的有關(guān)人員給予批評教育、責(zé)令書面檢查、通報(bào)批評等處理；對造成資產(chǎn)損失金額巨大且危及企業(yè)生存發(fā)展的，或造成其他嚴(yán)重不良后果的，按照規(guī)定程序予以改組。
　　第三十七條  責(zé)任認(rèn)定年度是指責(zé)任追究處理年度。有關(guān)責(zé)任人在責(zé)任追究處理年度無任職或任職不滿全年的，按照最近一個完整任職年度執(zhí)行；若無完整任職年度的，參照處理前實(shí)際任職月度（不超過12個月）執(zhí)行。
　　第三十八條  有下列情形之一的，應(yīng)當(dāng)對相關(guān)責(zé)任人從重處理：
　?。ㄒ唬┵Y產(chǎn)損失頻繁發(fā)生、金額巨大、后果嚴(yán)重、影響惡劣的；
　?。ǘ┪醇皶r采取措施挽救損失或者措施不力導(dǎo)致資產(chǎn)損失繼續(xù)擴(kuò)大的；
　?。ㄈ┎m報(bào)、謊報(bào)資產(chǎn)損失的；
　　（四）其他應(yīng)當(dāng)從重處理的情形。
　　第三十九條  對市屬企業(yè)經(jīng)營管理人員在企業(yè)改革發(fā)展中所出現(xiàn)的失誤，不屬于有令不行、有禁不止、不當(dāng)謀利、主觀故意、獨(dú)斷專行等的，根據(jù)中央有關(guān)精神和省市容錯糾錯的規(guī)定和程序予以容錯。有下列情形之一的，可以對違規(guī)經(jīng)營投資相關(guān)責(zé)任人從輕、減輕處理：
　?。ㄒ唬┣楣?jié)輕微的；
　?。ǘ┮源龠M(jìn)企業(yè)改革發(fā)展穩(wěn)定或履行企業(yè)經(jīng)濟(jì)責(zé)任、政治責(zé)任、社會責(zé)任為目標(biāo)，且個人沒有謀取私利的；
　?。ㄈh和國家方針政策、黨章黨規(guī)黨紀(jì)、國家法律法規(guī)、地方性法規(guī)和規(guī)章等沒有明確限制或禁止的；
　　（四）處置突發(fā)事件或緊急情況下，個人或少數(shù)人決策，事后及時履行報(bào)告程序并得到追認(rèn)，且不存在故意或重大過失的；
　?。ㄎ澹┘皶r采取有效措施減少、挽回資產(chǎn)損失并消除不良影響的；
　?。┲鲃臃从迟Y產(chǎn)損失情況，積極配合責(zé)任追究工作的，或主動檢舉其他造成資產(chǎn)損失相關(guān)人員，查證屬實(shí)的；
　?。ㄆ撸┢渌梢詮妮p、減輕處理的。
　　第四十條  對于違規(guī)經(jīng)營投資有關(guān)責(zé)任人應(yīng)當(dāng)給予批評教育、責(zé)令書面檢查、通報(bào)批評或誡勉處理，但是具有本辦法第三十九規(guī)定的情形之一的，可以免除處理。
　　第四十一條  對違規(guī)經(jīng)營投資有關(guān)責(zé)任人減輕或免除處理，須由作出處理決定的上一級企業(yè)或國資委批準(zhǔn)。
　　第六章  工作職責(zé)
　　第四十二條  市國資委和市屬企業(yè)原則上按照國有資本出資關(guān)系和干部管理權(quán)限，組織開展責(zé)任追究工作。
　　第四十三條  市國資委在責(zé)任追究工作中的主要職責(zé)：
　?。ㄒ唬┭芯恐贫ㄊ袑倨髽I(yè)責(zé)任追究有關(guān)制度。
　　（二）組織開展市屬企業(yè)發(fā)生的重大資產(chǎn)損失或產(chǎn)生嚴(yán)重不良后果的較大資產(chǎn)損失、以及涉及市屬企業(yè)負(fù)責(zé)人的責(zé)任追究工作。
　?。ㄈ┱J(rèn)為有必要直接組織開展的市屬企業(yè)及其所屬子企業(yè)責(zé)任追究工作。
　?。ㄋ模κ袑倨髽I(yè)存在的共性問題進(jìn)行專項(xiàng)核查。
　　（五）對需要市屬企業(yè)整改的問題，督促企業(yè)落實(shí)有關(guān)整改工作要求。
　　（六）指導(dǎo)、監(jiān)督和檢查市屬企業(yè)責(zé)任追究相關(guān)工作。
　?。ㄆ撸┢渌嘘P(guān)責(zé)任追究工作。
　　第四十四條  市國資委明確專門部門，受理有關(guān)方面按規(guī)定程序移交的市屬企業(yè)及其所屬子企業(yè)違規(guī)經(jīng)營投資的有關(guān)問題和線索，初步核實(shí)后進(jìn)行分類處置，并采取督辦、聯(lián)合核查、專項(xiàng)核查等方式組織開展有關(guān)核查工作，認(rèn)定相關(guān)人員責(zé)任，研究提出處理的意見建議，督促企業(yè)整改落實(shí)。
　　第四十五條  市屬企業(yè)在責(zé)任追究工作中的主要職責(zé)：
　　（一）研究制定本企業(yè)責(zé)任追究有關(guān)制度。
　?。ǘ┙M織開展本級企業(yè)發(fā)生的一般或較大資產(chǎn)損失，二級子企業(yè)發(fā)生的重大資產(chǎn)損失或產(chǎn)生嚴(yán)重不良后果的較大資產(chǎn)損失，以及涉及二級子企業(yè)負(fù)責(zé)人的責(zé)任追究工作。
　　（三）認(rèn)為有必要直接組織開展的所屬子企業(yè)責(zé)任追究工作。
　?。ㄋ模┲笇?dǎo)、監(jiān)督和檢查所屬子企業(yè)責(zé)任追究相關(guān)工作。
　?。ㄎ澹┌凑帐袊Y委要求組織開展有關(guān)責(zé)任追究工作。
　?。┢渌嘘P(guān)責(zé)任追究工作。
　　第四十六條  市屬企業(yè)應(yīng)當(dāng)明確相應(yīng)的職能部門或機(jī)構(gòu)，負(fù)責(zé)開展責(zé)任追究工作，并做好與企業(yè)紀(jì)檢監(jiān)察機(jī)構(gòu)的協(xié)同配合。
　　第四十七條  市屬企業(yè)應(yīng)當(dāng)建立責(zé)任追究工作報(bào)告制度，對較大和重大違規(guī)經(jīng)營投資的問題和線索，及時向市國資委書面報(bào)告，并按照有關(guān)工作要求定期報(bào)送責(zé)任追究工作開展情況。
　　第四十八條  市屬企業(yè)未按規(guī)定和有關(guān)工作職責(zé)要求組織開展責(zé)任追究工作的，市國資委依據(jù)相關(guān)規(guī)定，對有關(guān)企業(yè)負(fù)責(zé)人進(jìn)行責(zé)任追究。
　　第四十九條  市國資委和市屬企業(yè)有關(guān)人員，對企業(yè)違規(guī)經(jīng)營投資等重大違規(guī)違紀(jì)違法問題，存在應(yīng)當(dāng)發(fā)現(xiàn)而未發(fā)現(xiàn)或發(fā)現(xiàn)后敷衍不追、隱匿不報(bào)、查處不力等失職瀆職行為的，嚴(yán)格依紀(jì)依規(guī)追究紀(jì)律責(zé)任；涉嫌犯罪的，移送國家監(jiān)察機(jī)關(guān)或司法機(jī)關(guān)查處。
　　第七章  組織實(shí)施
　　第五十條  責(zé)任追究應(yīng)當(dāng)遵循以下程序：
　?。ㄒ唬┦芾怼Ｊ袊Y委和市屬企業(yè)受理以下問題和線索，并進(jìn)行有關(guān)證據(jù)、材料的收集、整理和分析工作。
　　1. 國有資產(chǎn)監(jiān)督管理工作中發(fā)現(xiàn)的；
　　2. 企業(yè)經(jīng)營過程中發(fā)現(xiàn)的；
　　3. 審計(jì)、巡察、紀(jì)檢、監(jiān)察、信訪以及其他部門移交的；
　　4. 群眾投訴舉報(bào)的；
　　5. 新聞媒體曝光的；
　　6. 其他途徑發(fā)現(xiàn)的問題和線索。
　　根據(jù)初步核實(shí)的情況，對確有違規(guī)違紀(jì)違法事實(shí)的，按照規(guī)定的職責(zé)權(quán)限和程序，分類處置，及時啟動責(zé)任追究工作。
　　1. 屬于市國資委責(zé)任追究職責(zé)范圍的，由市國資委組織實(shí)施核查工作。
　　2. 屬于市屬企業(yè)責(zé)任追究職責(zé)范圍的，由市屬企業(yè)組織實(shí)施核查工作。
　　3. 涉及市管干部的違規(guī)經(jīng)營投資問題線索，報(bào)經(jīng)市紀(jì)委監(jiān)委同意后，按要求開展有關(guān)核查工作。
　　4. 屬于其他部門責(zé)任追究職責(zé)范圍的，移送有關(guān)部門。
　　5. 涉嫌違紀(jì)的問題和線索，移送紀(jì)檢監(jiān)察機(jī)構(gòu)。
　　6. 涉嫌犯罪的問題和線索，移送監(jiān)察機(jī)關(guān)或司法機(jī)關(guān)。
　　（二）調(diào)查。及時組織開展調(diào)查，核實(shí)資產(chǎn)損失及相關(guān)業(yè)務(wù)情況，核實(shí)損失金額和損失情形，查清損失原因、認(rèn)定相應(yīng)責(zé)任、提出整改措施等，必要時可經(jīng)批準(zhǔn)組成聯(lián)合調(diào)查組進(jìn)行核查，并出具資產(chǎn)損失情況調(diào)查報(bào)告。調(diào)查工作一般應(yīng)在6個月內(nèi)完成。
　　（三）處理。根據(jù)調(diào)查事實(shí)，形成責(zé)任認(rèn)定報(bào)告，依照分級分層的原則對相關(guān)責(zé)任人追究責(zé)任。被處理人對處理決定有異議的，可以在處理決定送達(dá)之日起15個工作日內(nèi)，向處理部門提出書面申訴，并提供相關(guān)證明材料。處理部門必須在15個工作日內(nèi)給予答復(fù)。申訴期間不停止原處理決定的執(zhí)行。責(zé)任追究調(diào)查情況及處理結(jié)果在規(guī)定的范圍內(nèi)公開。
　?。ㄋ模┱?。發(fā)生資產(chǎn)損失的企業(yè)應(yīng)當(dāng)認(rèn)真總結(jié)吸取教訓(xùn)，落實(shí)整改措施，堵塞管理漏洞，建立健全防范損失的長效機(jī)制。市屬企業(yè)應(yīng)在收到處理決定之日起60個工作日內(nèi)，向市國資委報(bào)送整改報(bào)告及相關(guān)材料。
　　第五十一條  子企業(yè)多次發(fā)生重大資產(chǎn)損失或造成其他嚴(yán)重不良影響、資產(chǎn)損失金額特別巨大且危及企業(yè)生存發(fā)展的，市國資委可跟蹤督辦其責(zé)任追究工作。
　　第五十二條  市國資委要加強(qiáng)與外派監(jiān)事會、巡察組、審計(jì)機(jī)關(guān)、紀(jì)檢監(jiān)察機(jī)關(guān)、司法機(jī)關(guān)和中介機(jī)構(gòu)的協(xié)同配合，共同做好市屬企業(yè)違規(guī)經(jīng)營投資責(zé)任追究工作。市屬企業(yè)要充分發(fā)揮黨組織、監(jiān)事會、審計(jì)、財(cái)務(wù)、法律、人力資源、紀(jì)檢監(jiān)察等部門的監(jiān)督作用，形成聯(lián)合實(shí)施、協(xié)同聯(lián)動、規(guī)范有序的責(zé)任追究工作機(jī)制，重要情況和問題及時向市國資委報(bào)告。
　　第八章  附  則
　　第五十三條  市屬企業(yè)要完善各類規(guī)章制度，強(qiáng)化內(nèi)部控制的約束力，實(shí)行全面風(fēng)險(xiǎn)管理，使各項(xiàng)經(jīng)營活動有規(guī)可依、有據(jù)可查。
　　第五十四條  市屬企業(yè)要按照本辦法要求，建立健全違規(guī)經(jīng)營投資責(zé)任追究制度，細(xì)化違規(guī)經(jīng)營投資責(zé)任追究的范圍、依據(jù)、啟動機(jī)制、程序、方式、標(biāo)準(zhǔn)和職責(zé)，明確違規(guī)經(jīng)營投資責(zé)任追究的具體受理部門，保障違規(guī)經(jīng)營投資責(zé)任追究制度有章可循、規(guī)范有序。市屬企業(yè)違規(guī)經(jīng)營投資責(zé)任追究制度應(yīng)當(dāng)報(bào)市國資委備案。
　　第五十五條  對發(fā)生安全生產(chǎn)、環(huán)境污染責(zé)任事故和重大不穩(wěn)定事件的，按照國家有關(guān)規(guī)定另行處理。
　　第五十六條  金融、文化類國有企業(yè)違規(guī)經(jīng)營投資責(zé)任追究工作，中央和省市另有規(guī)定的依其規(guī)定執(zhí)行。
　　第五十七條  授權(quán)管理的市屬企業(yè)、其他市屬國有企業(yè)的違規(guī)經(jīng)營投資責(zé)任追究工作由其主管部門按本《辦法》組織實(shí)施，市屬區(qū)管企業(yè)由各轄區(qū)按本《辦法》規(guī)定執(zhí)行。各轄市區(qū)可參照本《辦法》，制訂本地區(qū)國有企業(yè)違規(guī)經(jīng)營投資責(zé)任追究辦法。
　　第五十八條  本《辦法》自發(fā)布之日起施行?！冻Ｖ菔袊衅髽I(yè)資產(chǎn)損失責(zé)任追究暫行辦法》（常國資〔2015〕3號）停止執(zhí)行。