2024年，市財政局緊扣“成本”關(guān)鍵詞，強化成本管控源頭作用，建立成本預(yù)算績效管理閉環(huán)，多維發(fā)力推動績效與預(yù)算深度融合，形成降本增效、厲行節(jié)約有效路徑，高質(zhì)量推進財政科學(xué)管理。

一是重點評價“核成本”，提升績效評價服務(wù)預(yù)算管理“結(jié)合度”。 更加突出“成本效益分析法”，應(yīng)用于政府專項重點績效評價，全面分析和評價專項資金的成本控制、產(chǎn)出完成和效益實現(xiàn)情況。加大成本指標和效益指標的權(quán)重，重點關(guān)注效率低下、效果不佳、成本較高的流程節(jié)點，查找成本管控中存在問題并提出意見建議。加強績效評價與預(yù)算資金安排的掛鉤銜接，其中，通過6個專項績效評價結(jié)果的精準運用，2025年預(yù)算安排較2024年節(jié)約超5000萬元。

二是支出標準“算成本”，提升成本績效服務(wù)零基預(yù)算“精準度”。聯(lián)合市城管局對公園管養(yǎng)領(lǐng)域試點開展成本績效分析，深度解析業(yè)務(wù)流程和關(guān)鍵環(huán)節(jié)，劃分與業(yè)務(wù)直接相關(guān)且必要的成本支出，分析重要工作節(jié)點的合理性與效率性，挖掘流程中存在的問題和成本優(yōu)化空間，通過業(yè)務(wù)優(yōu)化進行成本重塑，力爭實現(xiàn)同等產(chǎn)出和效益下的成本最小化。試點效果較為明顯，綜合節(jié)約率超10%，是深化零基預(yù)算改革的有益探索和嘗試。

三是目標評審“問成本”，提升績效目標服務(wù)預(yù)算安排“匹配度”。編制2025年預(yù)算時，將預(yù)算評審與績效目標評審有機結(jié)合，針對“危污亂散低”治理、和美鄉(xiāng)村、人工智能（算力應(yīng)用）等社會關(guān)注度高、資金規(guī)模大的8個專項資金進行重點評審，并邀請多方專家參與論證。目標評審重點關(guān)注資金規(guī)模與績效目標之間的匹配性、預(yù)算規(guī)模與實際成本之間的匹配性、成本控制的方式方法，并對績效目標是否通過、預(yù)算規(guī)模是否合理給予專業(yè)建議。通過將成本概念植入目標評審，核減資金規(guī)模1.6億元，項目最高核減率達到73%。

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